Регистрация фирм, ООО, ИП, услуги бухгалтера в Подольске
Регистрация фирм, ООО, ИП, услуги бухгалтера в Подольске
 
Аудит, услуги бухгалтера в Подольске
Аудит, услуги бухгалтера в Подольске Регистрация предприятий
Аудит, услуги бухгалтера в Подольске Регистрация ИП (индивидуального предпринимателя)
Аудит, услуги бухгалтера в Подольске Изготовление печатей/штампов
Аудит, услуги бухгалтера в Подольске Бухгалтерское обслуживание предприятий
Аудит, услуги бухгалтера в Подольске Восстановление бухгалтерского учета
Аудит, услуги бухгалтера в Подольске Юридическое сопровождение
Аудит, услуги бухгалтера в Подольске Представительство в арбитражных судах
Аудит, услуги бухгалтера в Подольске Налоговые вычеты для физических лиц
 
Бухгалтерские услуги в Подольске
Выражаем свою благодарность компании "КНЦ «Бизнес-Консалт" за качественное исполнение обязательств по договору на восстановление бухгалтерского учета. За время сотрудничества компания "КНЦ «Бизнес-Консалт" зарекомендовала себя как добросовестный и надежный партнер, в полной мере реализовав потребности и пожелания нашей организации в ходе работ по данному проекту. Особенно хотелось бы отметить высокий уровень профессионализма сотрудников, в результате чего сложные задачи решались в минимальный период, а консультации предоставлялись в полном объеме на каждом этапе выполнения работ. Мы рекомендуем компанию "Консультационный налоговый центр «Бизнес-Консалт" как отличных специалистов и уже сейчас подписали договор на сотрудничество в будущем.

Генеральный директор А. Ю. Лобаков
ООО "НЕОН-ЭЛИТ"

 
Регистрация фирм, ООО, ИП, услуги бухгалтера в Подольске
Регистрация фирм, ООО, ИП, услуги бухгалтера в Подольске Аудит, услуги бухгалтера в Подольске
 
Главная  Налоговые вычеты для физических лиц  Социальный налоговый вычет

Социальный налоговый вычет

Социальный налоговый вычет 

Налоговый вычет – это сумма, на которую уменьшается Ваш доход перед начислением подоходного налога, т.е. с суммы налогового вычета можно не платить 13% в бюджет, а если он уже уплачен, Вы вправе вернуть его из бюджета.

 Социальные налоговые вычеты регулирует статья 219 НК

 Социальный вычет – это налоговый вычет, который предоставляется Вам в случаях, когда Вы несете следующие расходы:

 - на благотворительность,

 - на обучение,

 - на лечение,

 - на добровольное медицинское страхование,

 - на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование

 - на уплату дополнительных страховых взносов, на накопительную часть трудовой пенсии.

 Перечень документов для получения социального налогового вычета

 (ст.219 НК РФ)

 По расходам на обучение

  • правка из бухгалтерии по месту работы о доходах за нужный год (форма 2-НДФЛ)
  • копия договора на обучение
  • копия лицензии и аккредитации образовательного учреждения, действовавшая в период обучения, с приложениями
  • платежные документы, подтверждающие оплату обучения:
  • квитанция к приходному кассовому ордеру, кассовый чек, банковские платежные документы.
  • копия свидетельства о рождении ребенка и справка о том, что ребенок обучается на очной форме (для вычета по обучению ребенка); два свидетельства о рождении (для вычета по обучению сестры/брата)
  • свидетельство о постановке на налоговый учет (ИНН), если имеется
  • паспорт
  • реквизиты банковского счета (или копия сберкнижки) для зачисления денежных средств из бюджета

Данный социальный налоговый вычет предоставляется в сумме, затраченной налогоплательщиком на свое обучение, обучение сестры/ брата, а также на обучение своих детей в возрасте до 24 лет (по очной форме обучения).

Общий размер социального вычета (обучение, лечение и приобретение медикаментов, расходы на добровольное пенсионное страхование, добровольное медицинское страхование) - в совокупности не более 120 000 рублей в год (вычет на  дорогостоящее лечение - не ограничен).

В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ (далее - Кодекс) при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц, налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета на обучение в сумме фактически произведенных им в налоговом периоде расходов на свое обучение в образовательных учреждениях, но не более установленного предельного размера налогового вычета.

 По расходам по лечению

1. Заявление о предоставлении социального налогового вычета (1 экз.,).

2. Заявление на возврат налога на доходы физических лиц с указанием реквизитов банка, лицевого счета (3 экз.).

3. Декларация о доходах (3-НДФЛ).

4. Справка о доходах (2-НДФЛ) (оригинал).

5. Кассовый чек (оригинал, копия).

6. Товарный чек (оригинал, копия).

7. Рецепт (форма № 107-У) со штампом «Для налоговых органов» (оригинал, копия).

8. Справка об оказании медицинских услуг (если были оказаны услуги) с указанием кода услуги (01 или 02) (оригинал).

9. Договор од оплате медицинских услуг (если такой договор заключался с медицинским учреждением).

10. Документ, подтверждающий факт родства (оригинал, копия), если оплата производилась за своих детей, супруга (супруги), своих родителей (оригинал, копия).

Данный социальный налоговый вычет предоставляется в сумме, затраченной налогоплательщиком на свое лечение, лечение супруга (супруги), своих родителей и детей в возрасте до 18 лет в медицинских учреждениях РФ, и на приобретение медикаментов для себя и близких родственников.

Общий размер социального вычета (обучение, лечение и приобретение медикаментов, расходы на добровольное пенсионное страхование, добровольное медицинское страхование) - в совокупности не более 120 000 рублей в год (вычет на  дорогостоящее лечение - не ограничен).

По договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения

1. Платежные документы (квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения, банковские выписки и т.п.);

2. Договоры негосударственного пенсионного обеспечения или добровольного пенсионного страхования (копии)

3. Выписка из именного пенсионного счета налогоплательщика;

4. Лицензия негосударственного пенсионного фонда, заверенная подписью руководителя и печатью. Если же реквизиты лицензии содержатся в договоре, то копия не представляется.

Если за работника по его заявлению перечисляет работодатель со своего расчетного счета, то физическое лицо также имеет право на вычет, при условии, что эти суммы работник возмещает работодателю, т.е. фактические расходы на уплату взносов несет сам.

Если взносы перечисляются бухгалтерией организации ежемесячно за нескольких работников одним платежным поручением. При этом к платежке прикладывают реестр со сведениями о лицах, за которых уплачивают взносы. А необходимая для перечисления сумма удерживается непосредственно из зарплаты работников. Тогда для получения вычета налогоплательщик должен представить в налоговую инспекцию заверенные выписки из реестров, прилагаемых к платежным поручениям, с указанием сведений о конкретном вкладчике и суммах пенсионных взносов, перечисленных от его имени в соответствующем налоговом периоде.

5. Заявление о предоставлении социального налогового вычета (1 экз.,).

6. Заявление на возврат налога на доходы физических лиц с указанием реквизитов банка, лицевого счета (3 экз.).

7. Декларация о доходах (3-НДФЛ).

8. Справка о доходах (2-НДФЛ) (оригинал)

Действующей главой 23 НК РФ предусмотрены специальные правила налогообложения налогом на доходы физических лиц доходов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и договорам обязательного пенсионного страхования, заключаемым с негосударственными пенсионными фондами.

Вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов, но не более 120 000 руб. Размер вычета является общим для четырех видов расходов: на собственное обучение налогоплательщика, на лечение и на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование, на дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии.

По договору на уплату дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии

1.Декларация о доходах (3-НДФЛ)

2.Справка о доходах (2-НДФЛ) (оригинал)

3. Платежные документы (квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения, банковские выписки), либо Справка налогового агента об уплаченных им суммах дополнительных страховых взносах по поручению налогоплательщика.

4. Заявление о предоставлении социального налогового вычета (1 экз.,).

5.Заявление на возврат налога на доходы физических лиц с указанием реквизитов банка, лицевого счета (3 экз.).

С 1 января 2009 г. налогоплательщики могут воспользоваться правом на получение социального налогового вычета в сумме уплаченных в налоговом периоде дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии в соответствии с Федеральным законом "О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений" в размере фактически произведенных расходов с учетом ограничения, установленного п. 2 ст. 219 НК РФ.

Общий предельный размер социальных налоговых вычетов на образование (за исключением расходов на обучение детей), лечение (за исключением расходов на дорогостоящее лечение), негосударственное пенсионное обеспечение и (или) добровольное пенсионное страхование и по уплате дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии в соответствии с Федеральным законом "О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений» в совокупности не превышает 120 тысяч рублей за налоговый период. Налогоплательщик самостоятельно, в том числе при обращении к налоговому агенту, выбирает, какие виды расходов и в каких суммах учитываются в пределах максимальной величины социального налогового


Стоимость заполнения декларации 3-НДФЛ в г. Подольске - 1 500 руб.

 

Аудит, услуги бухгалтера в Подольске
Аудит, услуги бухгалтера в Подольске
 
Бухгалтерские услуги в Подольске
 
Бухгалтерские услуги в Подольске
Аудит, услуги бухгалтера в Подольске В помощь юристу
Аудит, услуги бухгалтера в Подольске В помощь бухгалтеру
Аудит, услуги бухгалтера в Подольске Вопросы online
 
Бухгалтерские услуги в Подольске
Регистрация фирм, ООО, ИП, услуги бухгалтера в Подольске
 
© 2007 Бизнес-Консалт
бухгалтерское обслуживание в Подольске
Регистрация фирм, ООО, ИП, услуги бухгалтера в Подольске Rambler's Top100